今天給各位分享企業內部控制指引的知識，其中也會對企業內部控制指引由什么組成進行解釋，如果能碰巧解決你現在面臨的問題，別忘了關注本站，現在開始吧！

本文目錄一覽：

• 1、企業內部控制應用指引是否有效
• 2、企業內部控制基本規范出臺后,有哪些企業內部控制應用指引
• 3、企業內部控制應用指引第1號——組織架構的解讀
• 4、我國企業內部控制配套指引有什么組成
• 5、保險公司內部控制指引
• 6、企業內部控制審計指引的企業內部控制審計指引

企業內部控制應用指引是否有效

對的。《企業內部控制應用指引》是企業建立內部控制的準則。企業會計制度是是內部控制的一部分，所以《企業內部控制應用指引》是企業設計會計制度應參考的重要文件之一是正確的。

內部控制規范體系是由內部控制基本規范內部控制配套指引構成，內部控制配套指引則由評價指引應用指引和審計指引構成顯然說“企業內部控制應用指引在配套指引乃至整個內部控制規范體系中占居主體地位”是不對的。

一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。即使發生了，也容易及時發覺和糾正。

EPC工程模式在我國的應用時間還不長，由于其占用資產占工程總價值的比率較高，可以說，資產管理的效率和效果關系到EPC工程的成敗。

上司對執行過程的跟進、指導、示范、檢查、控制，也是使執行到位的必要工作。企業一般員工的素質、組織道德、知識、能力、經驗等因素均會影響其對內部控制的認知和內化程度，從而影響到內部控制的有效執行與否。 企業文化。

第五，內部監督，是指企業應對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進，這是企業實施內部控制的重要保證。

企業內部控制基本規范出臺后,有哪些企業內部控制應用指引

企業文化和社會責任等指引。控制活動類：資金活動。采購業務 資產管理。銷售業務。研究與開發。工程項目.1擔保業務.1業務外包.1財務報告。控制手段類：1全面預算。

我國企業內部控制規范包括企業內部控制基本規范和企業內部控制配套指引 企業內部控制配套指引包括企業內部控制應用指引企業內部控制評價指引和企業內部控制審計指引 其中，企業內部。

企業內部控制配套指引又稱為應用指引，由18項具體應用指引、評價指引和審計指引組成（還有針對特殊行業如金融保險類的還沒有發布）。

小企業和其他單位可以參照本規范建立與實施內部控制。大中型企業和小企業的劃分標準根據國家有關規定執行。第三條 本規范所稱內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

證監會、審計署、銀監會、保監會聯合發布，2012年1月1日起在主板的上市公司實施，這標志著適應我國企業內部控制規范體系基本建成。

企業內部控制應用指引第1號——組織架構的解讀

第三，建立和完善組織架構可以為強化企業內部控制建設提供重要支撐。組織架構是企業內部環境的有機組成部分，也是企業開展風險評估、實施控制活動、促進信息溝通、強化內部監督的基礎設施和平臺載體。

崗位是組織中最小的分工單位，是部門流程的分工節點。清晰的崗位職責：① 崗位職責是招聘的依據。② 明確崗位職責可以避免在工作中因為權責歸屬不清導致的扯皮，有助于提升協作效率。③ 崗位職責是確定員工績效和薪酬 的依據。

企業在確定職權和崗位分工過程中，應當體現不相容職務相互分離的要求。不相容職務通常包括：可行性研究與決策審批；決策審批與執行；執行與監督檢查等。

組織架構(Organizational Structure)是指，一個組織整體的結構。是在企業管理要求、管控定位、管理模式及業務特征等多因素影響下，在企業內部組織資源、搭建流程、開展業務、落實管理的基本要素。

我國企業內部控制配套指引有什么組成

1、解析：我國企業內部控制規范包括：基本規范和配套指引，配套指引包括：應用指引、評價指引和審計指引。

2、組織架構。發展戰略。人力資源。企業文化和社會責任等指引。控制活動類：資金活動。采購業務 資產管理。銷售業務。研究與開發。工程項目.1擔保業務.1業務外包.1財務報告。

3、《企業內部控制規范配套指引》連同2008年5月發布的《企業內部控制基本規范》（自2009年7月1日在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市大中型企業執行，以下簡稱為基本規范）共同構成了中國企業內部控制規范體系。

4、該配套指引包括18項《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》，連同此前發布的《企業內部控制基本規范》，標志著適應我國企業實際情況、融合國際先進經驗的中國企業內部控制規范體系基本建成。

保險公司內部控制指引

我國企業內部控制規范體系的制度有：2010年4月26日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會在北京聯合發布了《企業內部控制規范配套指引》。

第一條為了規范注冊會計師執行企業內部控制審計業務，明確工作要求，保證執業質量，根據《企業內部控制基本規范》、《中國注冊會計師鑒證業務基本準則》及相關執業準則，制定本指引。

保險資金運用內部控制需要內部審計，保險資金運用內部控制在應當遵循以下原則：(一)安全性原則。(二)健全性原則。(三)有效性原則。(四)獨立性原則。(五)成本效益原則。保險資金運用內部控制包括以下要素：(一)控制環境。

加兩個假設前提：上市公司是中國A股上市公司；內部審計是由該公司內審部門進行的。如是，建議參照2010年4月26日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會五部委聯合發布的《企業內部控制配套指引》進行審計。

我國企業內部控制評價的內容應以《企業內部控制基本規范》及配套指引為起點，以企業設計的《企業內部控制手冊》為依據，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，確定內部控制評價的具體內容。

企業內部控制審計指引的企業內部控制審計指引

第一條 為了規范注冊會計師執行企業內部控制審計業務，明確工作要求，保證執業質量，根據《企業內部控制基本規范》、《中國注冊會計師鑒證業務基本準則》及相關執業準則，制定本指引。

注冊會計師和會計師事務所執行內部控制審計業務的執業準則是《企業內部控制審計指引》。《企業內部控制審計指引》是為注冊會計師和會計師事務所執行內部控制審計業務的執業準則，是注冊會計師衡量企業內部控制是否有效的基礎標準。

對于一個企業而言，企業實施內部控制審計的最終目標在于通過這樣一個審計活動，完善審計內控制度，維護企業資金的穩定性和安全性，提高企業的運營效率和 經營管理水平。

加兩個假設前提：上市公司是中國A股上市公司；內部審計是由該公司內審部門進行的。如是，建議參照2010年4月26日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會五部委聯合發布的《企業內部控制配套指引》進行審計。

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