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本文目錄一覽：

• 1、小規模納稅人稅收優惠政策有哪些
• 2、小規模納稅人企業所得稅優惠政策
• 3、小規模企業所得稅免稅額度
• 4、2023年小微企業稅收優惠政策
• 5、國家對小規模企業有哪些優惠政策
• 6、小規模納稅人2023年稅收優惠政策

小規模納稅人稅收優惠政策有哪些

增值稅小規模納稅人適用3%的稅率征收應稅銷售收入免征增值稅；對于預付率為3%的預付增值稅項目，將暫停預付增值稅。

小規模納稅人優惠政策：對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

年小微企業稅收優惠政策：自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下(或季度30萬以下)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。

小規模納稅企業所得稅優惠政策包括：1。小規模納稅人3%征收率應稅銷售行為免征增值稅2。小規模納稅人適用5%征收率的應稅銷售行為，季度不超過45萬免征增值稅3。小規模納稅人六稅兩費減半征收4。

國家法律規定，小企業實行的稅收優惠政策：月銷售額不足10萬元的小規模增值稅納稅人可以免征增值稅。小企業年應稅所得總額不超過100萬的，減去25%的應稅所得。

小規模納稅人企業所得稅優惠政策

小規模納稅企業所得稅優惠政策包括：1。小規模納稅人3%征收率應稅銷售行為免征增值稅2。小規模納稅人適用5%征收率的應稅銷售行為，季度不超過45萬免征增值稅3。小規模納稅人六稅兩費減半征收4。

小規模企業所得稅的減免政策：（一）增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬免征增值稅，免征的增值稅需要作為營業外收入收入繳納企業所得稅。

法律主觀：優惠： 企業的所得稅是25%，如果公司年納稅額不超過30萬元，可以按小型微利企業繳納所得稅，稅率是20%。 小規模納稅人 的 增值稅稅率 是3%。 納稅人所在地在市區的，稅率為7％。

增值稅小規模納稅人(小型微利企業和個體工商戶)已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的，可疊加享受本公告第一條規定的優惠政策。

法律分析：小規模納稅人的稅收優惠政策：對月銷售額10萬元以下的增值稅小規模納稅人，免征增值稅，季度銷售額未超過30萬元的，免征增值稅。

小規模企業所得稅免稅額度

小微企業企業免稅政策的規定是小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅。

法律主觀：依據相關的規定，對月銷售額在二萬至三萬元之間的小微企業，免征這些企業的 增值稅 。

小規模企業 ，知識產權代理服務增值稅適用3%征收率，企業所得稅適用稅率25%，符合上面說的小微企業免稅規定的，可以享受所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅（實際稅率10%）。

簡單概括：年應納稅所得額不超過100萬元的部分，企業所得稅的征收率是5%。

按20%的稅率繳納企業所得稅。小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。

該型企業免稅額度如下：根據國家稅務總局網顯示，2021年1月1日至2022年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按15%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

2023年小微企業稅收優惠政策

1、年小微企業稅收優惠政策：自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下(或季度30萬以下)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。

2、法律客觀：《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

3、年小微企業的稅收優惠政策：對于月銷售額在10萬元以下的小微企業，如果是按季度交納稅收的，季度銷售額在30萬元以下的小微企業，可以免征增值稅。

4、小規模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元。對小微企業和個體工商戶年應納稅所得額不到100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，再減半征收所得稅。

國家對小規模企業有哪些優惠政策

對小型微型企業吸納就業困難人員就業的，按照規定給予社會保險補貼。自工商登記注冊之日起3年內，對安排殘疾人就業未達到規定比例、在職職工總數20人以下（含20人）的小型微型企業，免征殘疾人就業保障金。

年小微企業優惠政策：對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人（按季納稅，季度銷售額未超過30萬元），免征增值稅。

法律主觀：小型微利企業的所得額可以享受減征的優惠，對企業納稅所得額不超過100萬的部分按25%算納稅所得額，100萬到300萬的部分按50%算入納稅所得額。

小規模納稅人2023年稅收優惠政策

1、自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下(或季度30萬以下)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。

2、自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

3、法律客觀：《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

4、自2022年4月1日至2023年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；自2022年1月1日至2022年12月31日，對納稅人提供公共交通運輸服務取得的收入，免征增值稅。

5、小規模納稅人增值稅稅收優惠政策2019年1月1日至2021年12月31日，增值稅小規模納稅人合計月銷售額沒有超過10萬元的，如按季度納稅的，季度月銷售額未超過30萬元的免征增值稅。

6、法律主觀：2019年1月1日至2021年12月31日，增值稅小規模納稅人合計月銷售額沒有超過10萬元的，如按季度納稅的，季度月銷售額未超過30萬元的免征增值稅。

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